Wszystko, co musisz wiedzieć o rozliczeniach PIT!

Każdy rok niesie ze sobą ten sam obowiązek – rozliczenie się z podatku. Ale bez obaw, to wcale nie musi być skomplikowane! W tym artykule postaramy się wyjaśnić wszystkie ważne kwestie związane z deklaracją PIT. Zastanawiasz się, który formularz wybrać, albo jakie ulgi Ci przysługują? Czytaj dalej, a na pewno znajdziesz odpowiedzi na te pytania!

Jaki formularz PIT wybrać? Krótki przewodnik

Zanim zaczniesz wypełniać zeznanie podatkowe, musisz wiedzieć, który formularz jest dla Ciebie odpowiedni. Poniżej przedstawimy te najpopularniejsze, z krótkim opisem, komu są dedykowane.

PIT-37 – dla większości z nas

PIT 37 to bez wątpienia najczęściej spotykany formularz. Korzystają z niego osoby zatrudnione na umowę o pracę, umowę zlecenie czy o dzieło, a także emeryci i renciści. Podstawą do jego wypełnienia jest otrzymany od płatnika formularz PIT 11, zawierający wszystkie niezbędne dane o Twoich dochodach i pobranych zaliczkach.

PIT-36 – dla przedsiębiorców i nie tylko

Jeśli prowadzisz pozarolniczą działalność gospodarczą i rozliczasz się na zasadach ogólnych, to PIT 36 jest właśnie dla Ciebie. Jest on również przeznaczony dla przedsiębiorców z działów specjalnych produkcji rolnej (opodatkowanych na zasadach ogólnych), a także dla osób uzyskujących dochody z najmu, dzierżawy czy podnajmu.

PIT-36L – kiedy płacisz podatek liniowy

Prowadzisz działalność gospodarczą i wybrałeś opodatkowanie podatkiem liniowym? W takim przypadku właściwym formularzem jest PIT-36L. Dzięki niemu stosujesz stałą stawkę podatku, niezależnie od osiągniętych dochodów.

PIT-28 – dla ryczałtowców i wynajmujących prywatnie

Dla osób, które rozliczają się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (tzw. „ryczałtowców”), przeznaczona jest deklaracja PIT-28. Ten formularz jest również właściwy dla podatników uzyskujących przychody z prywatnego najmu nieruchomości (zarówno w Polsce, jak i za granicą), jeśli również rozliczają się ryczałtem.

PIT-38 – dla inwestujących na giełdzie

Jeśli zarabiasz na inwestycjach kapitałowych, takich jak transakcje na giełdzie, obrót akcjami, obligacjami czy innymi instrumentami finansowymi, powinieneś wybrać formularz PIT-38. Jest on obowiązkowy w przypadku zbycia papierów wartościowych, realizacji praw wynikających z instrumentów finansowych, odpłatnego zbycia udziałów, a także w sytuacji objęcia udziałów w zamian za wkład niepieniężny inny niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część.

Inne deklaracje PIT 

Oprócz wymienionych istnieją też inne, mniej powszechne, ale równie ważne deklaracje PIT, przeznaczone dla konkretnych grup podatników lub rodzajów przychodów:

• PIT-19 – przeznaczony dla osób duchownych.
• PIT-16A – formularz dla osób rozliczających się w formie karty podatkowej.
• PIT-39 – obowiązkowy dla podatników, którzy uzyskali przychody ze sprzedaży nieruchomości.
• PIT-6 – formularz dedykowany osobom zajmującym się produkcją rolną.

Jakie ulgi można odliczyć w deklaracji PIT? Czyli jak obniżyć podatek!

Polski system podatkowy oferuje szereg ulg i odliczeń, które mogą znacząco zmniejszyć wysokość należnego podatku. Aby z nich skorzystać, trzeba spełnić określone warunki i prawidłowo wykazać je w deklaracji podatkowej. Do najpopularniejszych ulg należą między innymi:

• Ulga na internet – pozwala odliczyć wydatki związane z dostępem do internetu.
• Ulga prorodzinna (na dzieci) – jej wysokość zależy od liczby i wieku dzieci.
• Ulga rehabilitacyjna – dla osób z orzeczeniem o niepełnosprawności i ich opiekunów; obejmuje wydatki na dojazd, sprzęt i usługi rehabilitacyjne.
• Ulga termomodernizacyjna – na wydatki związane z termomodernizacją nieruchomości, np. ocieplenie, wymianę okien czy instalacji grzewczej.
• Inne ulgi: darowizny, ulgi na IKZE, odliczenia na cele mieszkaniowe czy zdrowotne – zawsze warto dokładnie sprawdzić wszystkie dostępne opcje podczas przygotowywania zeznania.

Jak złożyć zeznanie podatkowe? Masz kilka możliwości!

Dzięki postępowi technologicznemu złożenie zeznania podatkowego stało się znacznie prostsze. Obecnie masz do wyboru kilka wygodnych sposobów:

• Online (przez internet). To najszybsza i najwygodniejsza metoda. Możesz skorzystać z usługi Twój e-PIT, dostępnej na portalu podatkowym Ministerstwa Finansów, gdzie czeka na Ciebie wstępnie wypełnione zeznanie. Wystarczy je zweryfikować, ewentualnie uzupełnić o ulgi i odliczenia, a następnie zaakceptować. Alternatywnie możesz skorzystać z komercyjnych programów do rozliczania PIT, które oferują intuicyjny interfejs i często prowadzą użytkownika krok po kroku.
• Osobiście w urzędzie skarbowym. Możesz również tradycyjnie złożyć papierową wersję deklaracji w siedzibie właściwego urzędu skarbowego. Pamiętaj, aby zabrać ze sobą dwa egzemplarze zeznania (jeden dla siebie, jeden dla urzędu) i upewnić się, że otrzymasz potwierdzenie złożenia.
• Pocztą. Wypełnioną deklarację możesz również wysłać pocztą, listem poleconym. Liczy się data stempla pocztowego. Jest to dobra opcja dla osób, które nie mogą lub nie chcą korzystać z internetu, a jednocześnie mają ograniczoną możliwość osobistego dostarczenia dokumentów do urzędu.

Do kiedy rozliczyć PIT? Ważny termin!

Termin składania zeznań podatkowych jest co roku stały i nieprzekraczalny. Zasadniczo deklaracje PIT za dany rok podatkowy należy złożyć do 30 kwietnia kolejnego roku. Warto pamiętać, że jeśli ostatni dzień terminu wypada w sobotę lub dzień ustawowo wolny od pracy, termin przesuwa się na pierwszy następny dzień roboczy. Pamiętaj o tym, aby uniknąć kar za opóźnienie w złożeniu deklaracji. Wcześniejsze rozliczenie PIT daje też więcej czasu na ewentualne poprawki czy uzupełnienia.

Armand Nogaś